Som om skatter ikke var nok, kan IRS tilføje interesser og sanktioner for visse handlinger, du måtte tage eller undlade at tage. Der er over 150 borgerlige sanktioner i Internal Revenue Code. Skatte straffe kan være dyre, og de er ikke fradragsberettiget. Her er en rundup af nogle skat straffe, der kan påvirke små virksomheder ejere og hvad der kan gøres for at undgå dem.
Tips om at undgå skat straffe for din lille virksomhed
1. Senest pålægges straf for skat afkast
15. april kan såres i din hjerne som skattedag, men det er ikke fristen for alle afkast. S-selskaber og partnerskaber (inklusive aktieselskaber, der indgiver som partnerskaber), har en frist på 15. marts. Hvis du er forsinket på din personlige tilbagesendelse, er straffen 5 procent af hvad der ejes i hver måned, du er sen (op til 25 procent). Hvis afkastet er mere end 60 dage for sent, er der en minimumsstraf på mindst 100 procent af den skyldige skat eller et dollarbeløb (210 $ for 2017 returneres til at blive indleveret i 2018). For S-selskaber og partnerskaber er straffen en dollarbeløb pr. Ejer pr. Måned straf. For 2017 returneres arkiveret i 2018, vil straffen være $ 200 per ejer hver måned (eller del af en måned).
$config[code] not foundHvad skal man gøre: Tjek deadline for din retur, hvilket heldigvis kan være senere end du forventer på grund af weekender og helligdage. Hvis, for nogen årsag til, at du ikke kan overholde fristen, anmode om en forlængelse af ansøgningen inden fristens udløb.
2. Estimeret skatte straffe
Hvis du udbetaler din indkomstskat, kan du blive straffet. Denne straf er rent faktisk en renteafgift baseret på IRS-satsen, som kan justeres kvartalsvis. I øjeblikket er det 4 percennt.
Hvad skal man gøre: Undersøg estimater hver gang du foretager afdrag og gennemgang estimulerede skibs sikre havne. Hvis du f.eks. Peger dine 2017 skønnede skatter til 100 procent af din 2016 skatteforpligtelse (eller 110 procent af det, hvis du er en højindkomst skatteyder), vil du ikke skylde nogen straf uanset hvor kort du falder.
3. W-2 fejl
Hvis du undlader at indsende Form W-2 for hver medarbejder, eller hvis du laver en fejl og ikke retter den (bortset fra en de minimis), bliver du straffet. Jo senere du er ved at indsende formularen, desto højere er straffen. Så længe du indgav W-2 i 2016 inden for 30 dage efter deadline, er den sen-indsendte straf 50 $ pr. Formular. Hvis du fil efter 30 dage, men gennem 1. august 2017, dobler straffen til $ 100 pr. Formular. Men hvis du ikke arkiverer før 1. august 2017, hopper straffen til $ 260 pr. Formular.
Hvad skal man gøre: Indretning af medarbejdere med deres W-2'er og afsendelse af overførsler til Social Security Administration er en prioriteret indsats for arbejdsgivere. Marker dine kalendere for næste år: W-2s for 2017 kompensation forfalder den 31. januar 2018.
4. 1099 fejl
Hvis du undlader at indsende en krævet formular 1099, f.eks. En 1099-MISC for uafhængige entreprenører, som du har betalt mindst $ 600 for, vil din tardiness koste dig. Igen, jo senere er du ved at indsende formularen, jo højere er straffen. De samme sanktioner for sen W-2'er gælder for slutningen af 1099'erne.
Hvad skal man gøre: Se den specifikke frist for en 1099 du skal arkivere, fordi der er forskellige deadlines for forskellige typer 1099s.
5. Trust Fund Penalty
Som arbejdsgiver er du forpligtet til at indbetale tilbageholdelse af medarbejdernes erstatning med US Treasury. Hvis du ikke gør det, kan du blive holdt 100 procent personligt ansvarlig for de midler, du ikke har indbetalt. Dette betegnes som en tillidsfondsstraf.
Hvad skal man gøre: Bekræft, at der er foretaget nødvendige indskud. Hvis du bruger et udenlandsk lønselskab, skal du ikke antage, at indskud er foretaget; tjek på dette.
6. Nøjagtighedsrelaterede sanktioner
Belastningen på skatteyderne er at indgive skatteopgørelser, der virkelig afspejler indkomst og omkostninger. Hvis en underbetaling er væsentlig (for enkeltpersoner betyder det den største på $ 5.000 eller 10 procent af den skat, der skal vises på afkastet; for C-virksomheder er det højere) og resultater fra uagtsomhed eller tilsidesættelse af reglerne og reglerne er der 20 procent straf på underbetalingen.
Hvad gør man med: Virksomheder skal holde gode bøger og optegnelser (det er svært at undgå en straf uden dem). Få også gode skatterådgivning. Stol på en skattefaglig kan hjælpe med at undgå en straf under de rigtige omstændigheder.
7. Overskydende straf
Hvis du har en kvalificeret pensionsplan eller IRA og tilføjer mere end loven tillader, kan du være underlagt en 6 procent overskydende bidragsstraf. Denne straf gælder fortsat hvert år, indtil overskuddet er rettet.
Hvad skal man gøre: Beregn forsigtigt årlige bidrag. Hvis du opdager, at du har lavet en fejl, skal du straks trække for at undgå eller minimere straffen.
8. Tidlig distributionstraff
En anden handling relateret til en kvalificeret pensionsplan eller IRA er at tappe ind i det for tidligt. Der er en 10 procent straf, der normalt gælder for udlodninger før alder 59½.
Hvad skal man gøre: Hvis du har brug for penge forud for denne alder, så prøv at finde dem andre steder. Hvis du skal bruge pensionsopsparing tidligt, skal du se, om en undtagelsesbestemmelse gælder (f.eks. Ved at bruge IRA-midler til at betale for højere uddannelse). Straffe undtagelser er angivet i IRS publikation 590-B.
9. Ikke-medicinsk distributionstraff
Hvis en fordeling er taget fra en sundhedsopsparingskonto til at betale for ikke-medicinske udgifter, er der en straf på 20 procent.
Hvad skal man gøre: Begræns distributioner til kvalificerede lægeudgifter (de er opført i IRS-publikation 969). Eller vent til efter at have nået 65 år, når straffen for ikke-medicinske distributioner ikke længere gælder.
10. Sundhedsmandater
Affordable Care Act pålægger personer, der ikke har sundhedsdækning (medmindre de er fritaget) og på store arbejdsgivere, der ikke giver deres fuldtidsansatte dækning. Disse sanktioner kan dog fraviges eller elimineres ved ny lovgivning.
Hvad skal man gøre: Se udviklingen i kongressen for den amerikanske sundhedslov.
Konklusion
Disse er kun nogle få af de mange straffe, som skattefejl kan udløse. Og disse er kun nogle af de foranstaltninger, der er tilgængelige for at minimere eller undgå straffe. For eksempel kan du undslippe nogle ved at vise rimelig årsag eller andre ved at påberåbe sig en førstegangsreduktion. Forstå dine ansvarsområder og markere din kalender for nøglefrister. Arbejd med en dygtig skatterådgiver for at sikre, at du forbliver kompatibel.
Skat Law Folder Photo via Shutterstock
