De fleste små virksomhedsejere rejser ud af byen på business. Nogle gør det ofte; andre kun lejlighedsvis. På nogen måde kan omkostningerne montere op. Certify rapporterede, at den gennemsnitlige årlige pris for en forretningsrejse i USA er $ 949 for flybilletter, hotelgebyrer og andre udgifter. At være i stand til at fratrække rejseomkostninger kan give betydelige økonomiske byrder for en lille virksomhed. Dog er skattereglerne for forretningsrejser ikke altid ligefrem, idet der lægges en række begrænsninger på fradrag for ejerens rejseudgifter.
$config[code] not foundSkatteregler for forretningsrejser
Fradrag for rejse afhænger af rejsens formål
Virksomhedsejere kan forsøge at kombinere fornøjelse med erhvervslivet ved at tage tid til personlige aktiviteter i løbet af en forretningsrejse. Dette kan være ønskeligt, især i sommersæsonen, når familiemedlemmer kan ledsage en virksomhedsejer på en tur. Hvad dette betyder fra et skattefradragsperspektiv afhænger af, om rejsen er indenlandsk (inden for USA) eller udenlandsk.
For indenrigsrejse kan du fradrage 100 procent af din flyrejse på en tur, hvis formålet er primært for erhvervslivet. Dette er så selvom du bruger tidssightseeing, besøger familie eller spiller golf. Der er ingen klar linje for at bestemme betydningen af "primært", men hvis du ikke ville have taget turen, men for behovet for at drive forretning, vil du sandsynligvis bestå testen. Dog er dit hotel / motel og måltider på dagene for personlige aktiviteter ikke-fradragsberettigede. Og du kan ikke fratrække nogen af omkostningerne for nonbusiness-ledsagere.
Hvis turen ikke primært er til forretning, er ingen del af flybilletten fradragsberettiget. Du kan dog afskrive udgifter, der er til erhvervslivet, såsom frokost hos en sælger.
Regler for udenlandsk rejse er i IRS-publikation 463.
Kun 50 procent af måltiderne er fradragsberettigede
Selv om din rejse er alt for erhvervslivet, kan du kun fratrække halvdelen af dine måltidsomkostninger. Dette omfatter dine egne måltider såvel som dem, du betaler for, mens du er vært for forretningsfolk, som kunder, leverandører og kundeemner.
Omkostningerne ved at deltage i konventioner kan være fradragsberettigede med begrænsninger
Du kan fratrække omkostningerne ved at deltage i en konvention, hvis deltagelse gavner din virksomhed. Der er dog en række begrænsninger:
- Du kan ikke fratrække udgifter til din familie eller andre ikke-forretningsmedarbejdere, der ledsager dig.
- Du kan ikke fratrække udgifter til konventioner uden for det nordamerikanske område (lande er opført i IRS-publikation 463), medmindre det er rimeligt at holde konventionen uden for dette område (baseret på aktiviteterne, sponsororganisationen og andre faktorer) og mødet er direkte relateret til din virksomhed.
- Hvis det er på et krydstogtskib, er fradragsberettigede omkostninger begrænset til 2.000 USD om året.
Du skal have gode poster for at kræve fradrag
Skattelovgivningen indebærer særlige underbyggelsesregler, når det gælder rejseudgifter. Kvitteringer er ikke tilstrækkelige til at fratrække rejsekostnader. Du har også brug for en post, såsom en dagbog, udgiftskonto eller app, der indeholder følgende oplysninger:
- Omkostninger til hver særskilte rejseudgift, såsom logi, måltider og hermed forbundne udgifter
- Datoer for afrejse og retur for hver tur
- Rejsemål
- Erhvervsmæssigt formål for omkostninger eller erhvervsmæssige fordele opnået eller forventet at blive opnået
Per Diem Priser kan skære optagelsen
Du kan muligvis bruge visse offentlige sæt pr. Døgn satser for at underbygge omkostningerne ved forretningsrejser. Dette eliminerer behovet for at holde styr på mængden af udgifter. Der er forskellige per diem beløb:
- En føderal per diem rate (fastsat af General Services Administration) for indgivelse, måltider og tilfældige udgifter,
- Et standard måltid tillæg og
- En IRS høj lav sats for indgivelse, måltider og tilfældige udgifter.
Selvom din virksomhed bruger per diem-satser for rang-og-fil-medarbejdere (f.eks. Refunderer dem med disse satser), kan virksomhedsejere (de, der ejer mere end 10 procent af selskabsaktier samt selvstændige) ikke bruge den føderale per diem rate eller IRS's høj lav sats for indgivelse; kun de faktiske omkostninger ved logi er fradragsberettigede. De kan bruge standard måltidsgodtgørelse. Hvis ejerne anvender standard måltidsgodtgørelsen, lader det kun være nødvendigt at holde kvitteringer; anden optagelse er stadig påkrævet.
Konklusion
Opsæt god forretningspraksis for at spore rejseudgifter, så du kan kræve de fradrag, som du har ret til. Arbejd med din CPA eller anden skatterådgiver for at optimere skatteresultaterne fra din forretningsrejse.
Rejsendes Foto via Shutterstock
