Forensisk revision eller retsmedicinsk regnskab er processen med at undersøge finansielle transaktioner hos enkeltpersoner og virksomheder for at identificere aktiviteter i forbindelse med svig eller juridiske tvister. Svig og juridiske tvister kan forekomme på flere måder, herunder gennem indgivelse af skatter, forsikringsanmodninger, konkursbehandling, erhvervelse af erhvervelser, personskader eller skilsmissesager. At afdække uregelmæssigheder, der tyder på bedrageri i retsmedicinsk revision, kan være en kompleks proces. En checkliste for retsmedicinsk revision, der fremhæver vigtige revisionscheckpunkter, er et værktøj til at holde undersøgelser på sporet.
$config[code] not foundRevision forberedelse
Retsmedicinske revisorer følger det økonomiske spor, om det fører til personlige eller erhvervsmæssige finanser. Specifikationen af revisionsprocessen kan komme i tvivl under retssager som følge af svigundersøgelser. Som følge heraf er en retsmedicinsk revisions tjekliste afgørende for forberedelsen til revisionen og retssalen forespørgsler. For at udføre den bedst mulige revision bør en checkliste bede om verifikation af revisionsmålet, typen af undersøgt svig, mistænkte deltagere og finansielle konsekvenser. Evidensopsamlingsmetoder er også vigtige linjeposter til en retsbekæmpelses checkliste.
Personlige optegnelser
Den mistænkte overtreders personlige baggrund kan afsløre mønstre, som kan være tegn på svig. For eksempel kan den mistænkte have en retssagshistorie eller tidligere konkursansøgninger. Disse aktiviteter bør være på den retsmedicinske revisions checkliste til undersøgelse. Andre tjekliste elementer omfatter alias identifikationer, kriminel historie eller arrestordre, skat liens og løn garnishment. Baggrundskontrol kan også indeholde en persons internetsøghistorik, ansættelseshistorie og uddannelseskontrol. Disse varer alene bekræfter ikke bedrageri, men når der er parret med økonomiske beviser, kan uregelmæssigheder være tydelige.
Video af dagen
Bragt til dig ved Sapling Bragt til dig ved SaplingFinansiel undersøgelse
Når en retsmedicinsk revisor indleder en retsmedicinsk revisor, indsamler han informationen grundigt, og vurderer det for at afgøre, om og hvordan svig fandt sted, når det skete og det finansielle beløb involveret. Mens undersøgelser varierer, bør linjeposter på en retsbekæmpelses checkliste bede revisorer om at kontrollere en række relevante regnskaber, herunder kreditrapporter, fast ejendomstransaktioner, aktier, indenlandske og udenlandske bankkonti, pensionsordninger og forsikringsafregninger. Finansielle beviser kan afsløre skjulte aktiver eller en livsstil, der er uforenelig med indkomsten.
Revisionsrapport
En retsmedicinsk revision ombrydes med en detaljeret rapport. Den retsmedicinske revisionsrapport indeholder resultaterne med en beskrivelse af beviser, der støtter konklusioner, om der er fundet svigagtige aktiviteter eller ej. Afhængig af undersøgelsens omfang indeholder tjeklisteelementer til udarbejdelse af retsmedicinsk revisionsrapport de procedurer, der anvendes til at indsamle bevismateriale, de revisionsmetoder, der anvendes til at bestemme og identificere svig og lovovertrædere samt en fortegnelse over fysiske beviser, der er indsamlet. Rapporten kan også anbefale handlinger for at forhindre lignende svig igen.
