Anslåede indkomstskattebetalinger er en kendsgerning for de fleste af os, der driver vores egne virksomheder.
I modsætning til dem, der er ansat og modtager lønsedler, hvor skat holdes af arbejdsgiveren, vil de fleste virksomhedsejere og selvstændige blive forpligtet til periodisk at sende et beløb kaldet "skønnede skattebetalinger" til IRS. Du skal muligvis også sende skønnede skattebetalinger til din statslige skatteautoritet.
$config[code] not foundMed andre ord skal de fleste små virksomhedsejere betale skønnet skat kvartalsvis og ikke vente til 15. april, eller når andre skattepligtige sender deres afkast. Disse kvartalsvise afdrag er for det beløb, vi "estimerer", vi skylder. Hvis vi ikke sender skønnede skattebetalinger, kan vi ende med at betale store straffe, som er væsentlig interesse for dine forsinkede kvartalsbetalinger.
Hvis du er en lille virksomhedsejer, skal du tage hensyn til skattekalenderen, når du udvikler et pengestrømmebudget til din virksomhed.
For at lære mere, talte Small Business Trends med Michael Hanley, Managing Partner i Smithtown, N.Y. CPA Firm Merl & Hanley, LLP. Hanley er også forfatter til tre små virksomheder bøger herunder Effektiv skatteplanlægning for MicroBusiness, valg af den rigtige struktur for din virksomhed, og Hvorfor skal du indarbejde din ejendomshandel.
Estimeret skattebetalingskalender
For Federal Income Tax formål skyldes skønnet skattebetalinger som følger:
- 15. april (første kvartal)
- 15. juni (andet kvartal)
- 15. september (tredje kvartal)
- 15. januar (fjerde kvartal)
Bemærk, at kvartalsbetalingen den 15. januar rent faktisk skyldes ikke i skatteåret selv, men tidligt det følgende år (men før din selvangivelse forfalder). Bemærk også, at hvis datoen falder på en weekend eller ferie, kan den forlænges til næste arbejdsdag.
Skat Tip: Hvis du er i en stat, hvor du er forpligtet til at foretage statens indkomstskat anslåede betalinger, skal du betale din stat skønsmæssig skat senest den 31. december. På den måde kan du kræve fradrag for skatbetalingen i indeværende skatteår.
LLCs: Virksomhedsejeren betaler, ikke virksomheden selv
Husk at for de fleste små virksomheder er det typisk ejer - ikke forretningsenheden selv - forpligtet til at foretage skønnede skattebetalinger. Det skyldes, at de fleste små virksomheder, som LLC'er, er hvad der er kendt som "pass-through entities" til skatteformål.
Ifølge Hanley siger "Små virksomheder typisk ikke kvartalsvise anslåede betalinger på grund af, at de fleste små virksomheder etableres som gennemløbs- eller gennemløbsvirksomheder, hvilket betyder, at alle skatter betales på personligt niveau. Det betyder, at langt størstedelen af alle anslåede betalinger vil blive betalt af virksomhedsejere, ikke af virksomhederne selv. "
Skat Tip: Husk, at nogle forretningsenheder (eksempelvis ikke-gennemgribende enheder) faktisk skal betale skønne skatter på vegne af forretningsenheden selv. Disse omfatter C-virksomheder, S-virksomheder, der driver forretning i New York City, og S-virksomheder, der driver forretning i Washington, DC.
Sådan beregner du dine skønnede skatter
Kravet om at betale skønnede skatter har nogle undtagelser. Beregning af den korrekte mængde af dine skønnede skattebetalinger kan være kompliceret. IRS har en Form 1040-ES (PDF), der indeholder et regneark, du kan bruge til at beregne dine skønnede skattebetalinger. Generelt:
- Det føderale skønskrav gælder, når du forventer at skylde mindst $ 1.000 i føderal skat for et skatteår.
- Da skønnede betalinger foretages af enkeltpersoner, skal du se på det store billede, ikke kun dit forretningsansvar. For eksempel kan du ikke skylde skønnede skatter, hvis din ægtefælle er ansat, og har tilstrækkelige skatter tilbageholdt fra hans eller hendes lønseddel. Det samme gælder, hvis du også er ansat og har tilstrækkelige skatter tilbageholdt fra din egen lønseddel. Du kan anmode om, at din arbejdsgiver eller din ægtefælles arbejdsgiver holder op med at holde tilbage for at undgå at skulle indberette anslåede betalinger. Du skal blot udfylde en ny formular W4 (PDF) til arbejdsgiveren.
- Også, hvis du havde en tilbagebetaling på grund af det foregående skatteår, kan du vælge at anvende det til det kommende år.
Skat Tip: Brug en CPA til at hjælpe dig med at forberede dine skatter. Har CPA genereret en estimeret skatbetalingsplan med beløb hvert år. Gør dette for det kommende skatteår på det tidspunkt, hvor du indlæser dine skatter for det foregående år. Så følg denne betalingsplan nøjagtigt, medmindre din indkomst eller fradrag ændrer sig væsentligt.
Myter og fejl at undgå
Når du beregner dit kvartalsvise eller slutningen af året skattepligt, skal du altid være sikker på at du overvejer din virksomheds samlede økonomiske billede.
Som Hanley forklarer: "For mange små virksomhedsejere bliver fanget i myten, at" hvad min bankbalancesaldo er den 31. december, er hvad jeg skal betale skat på. "Mens den 31. december bankkonto kan være en meget nyttig figur, når du udfører en hurtig kontantstrømberegning, har det tendens til at være meget vildledende, når du bestemmer en virksomheds rentabilitet. Ting som at nedbetale gæld, låne penge, foretage kreditkortbalancer, betale personlige udgifter, tilbagebetale aktionærlån, distribuere overskud til ejerne osv., Vil alle påvirke, hvor mange penge der er i banken i slutningen af året, men vil have ingen indflydelse på forretningsresultatet. "
Skat Tip: Ved beregning af dine estimerede kvartalsskattebeløb skal du sørge for at regne ud fra fortjeneste - med andre ord indtægter minus udgifter.
Hvad sker der, hvis jeg undlader at foretage skønnede skattebetalinger?
Hvis du ikke har betalt nok i skønnede skattebetalinger (eller andre skattekilder som tilbageholdelse), skal du betale en bøde. Du kan undgå straffen, så længe du betaler mindst 90% af skatten for indeværende år, eller 100% af den skat, du skylder det foregående år, alt efter hvad der er mindre.
Særlige regler gælder også for landmænd og fiskere. Også, hvis manglende betaling skyldes en naturkatastrofe, kan du få et pas fra IRS.
Skat Tip: Som enhver skatteregel har sanktionerne forskellige undtagelser. Se IRS instruktioner på Form 1040-ES for mere. Offentliggørelse 505 (Skattefradrag og skønsmæssig skat), har også flere oplysninger.
Hvordan arkiverer jeg skønnede afgifter?
IRS og de fleste stater tillader elektroniske betalinger af skønnede skatter, ud over papirarkivering.
Hvis du kan fil elektronisk, siger Hanley, det er et godt valg, fordi du har bedre betalingsbevis. "Online betalingsbekræftelse er altid mere konkret end noget bevis på afsendelse eller bevis for levering, som posthuset kan levere."
Du kan foretage elektroniske betalinger af dine føderale afgifter via Electronic Federal Tax Payment System.
Skat Tip: I de fleste tilfælde giver elektronisk arkivering dig også mulighed for at planlægge fremtidige betalinger. Undgå behovet for at huske eller indstille kalenderpåmindelser i løbet af året ved at planlægge alle fire estimerede betalinger på én gang elektronisk.
Hvad med estimerede skatter på statsniveau?
Hvis din stat har en indkomstskat, sandsynligvis er du forpligtet til at betale skønnede skattebetalinger til din statsskat, også.
Ni stater har ikke en personlig indkomstskat på lønindtægter. Stater, der ikke har personlig indkomstskat, omfatter: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington og Wyoming. New Hampshire og Tennessee beskatter ikke lønindtægter, men gør skatte- og udbytteindtægter. Sørg dog for at tjekke for eventuelle andre virksomhedsskat arkivering krav.
Skat Tip: Gå her for at finde en liste over statlige skattekontorer, du kan kontakte for at finde ud af, om din stat er en, hvor de forventede indkomstskattebetalinger er påkrævet. Du kan også finde anden information og passende formularer eller elektroniske arkiveringsforbindelser for hver stat.
Konklusion
Hold dig væk fra varmt vand ved at kende dine ansvar for skønnede skattebetalinger på staten og føderalt niveau. Lige så vigtigt som at kende regler og krav, skal du få dig tilrettelagt, så du ikke uforvarende glemmer og glider op ved et uheld.
For mere om at foretage skønnede skattebetalinger, se IRS webside om skønnede skatter for små virksomheder.
Bemærk: Oplysningerne i denne artikel er generelle baggrundsoplysninger og er ikke beregnet til at være skatterådgivning. Kontroller altid tilgængelige IRS materialer, og med din egen skatterådgiver.
Skat , Kalender , LLC , Lommeregner , Fejl , Computer og Stat kortbilleder via Shutterstock
6 Kommentarer ▼
