Mens IRS-revisionsraten er betydeligt nede, og chancerne for, at du vil blive undersøgt, er små, erkender du, at der stadig er tusindvis af små virksomheder, der revideres hvert år. Selvom skatteperioden er overstået, er der tre IRS hot button-problemer for det kommende år, hvorfor du bør undgå dem, og hvad sker der, hvis du ikke gør det, og IRS reviderer dig.
3 IRS Hot Button-problemer, der skal undgås
Forlad aldrig virksomhedsindkomst
$config[code] not foundRegeringen ved, hvad din indkomst er i mange tilfælde. Indkomst rapporteres til IRS på Form 1099-MISC, hvis du er en uafhængig entreprenør eller hvis du modtager royalties. Det kender også din indkomst fra partnerskaber og S-selskaber gennem Schedule K-1 indleveret af enhederne. Og banker, PayPal og andre processorer af kreditkort og elektroniske overførsler rapporterer disse transaktioner på Form 1099-K.
Imidlertid er mange små virksomheder kontantintensive. De bruger ikke kredit- eller betalingskort eller modtager betalinger med check; Virksomheden sker stort set eller delvist i kontanter. Sådanne virksomheder omfatter skønhedsforretninger, sikkerhedsobligationer, bilvask, møntopererede forlystelser, dagligvarebutikker og mini-marts, vaskeri, skrot og taxichauffører.
Hvorfor skulle du rapportere alle indkomster. Ud over det faktum, at det er lovligt krævet, så er det den rigtige ting at gøre, mener også, at IRS er på jagt efter virksomheder, der ikke rapporterer indkomst. Den mistanke om, at en væsentlig del af de 385 mia. "Skatteluft", som er spændet mellem, hvad regeringen rent faktisk indsamler, og hvad den mener, det burde indsamle, skyldes, at Schema C-filerne under-rapporterer deres indkomst. IRS har en revisions teknik vejledning for sine agenter at bruge til at undersøge kontantintensive virksomheder.
En underbetaling af skat kan være genstand for civilretlige sanktioner og renter. Pas på, fordi selv utilsigtede udeladelser kan straffes. Jeg modtog engang Form 1099-MISC med to poster. Jeg har kun lagt mærke til en, da jeg afsluttede min selvangivelse, og måtte betale op, da IRS-computere opdagede udeladelsen.
Hvis der er bedrageri involveret i dine udeladelser, kan dette føre IRS til at forfølge strafferetlige sanktioner. Det er meget mindre bekosteligt at indberette indkomst og betale den resulterende skat end at betale sanktioner eller skal bekæmpe kriminelle afgifter.
Aldrig mis-klassificere arbejdstagere
Fra et virksomhedsperspektiv er det meget billigere at bruge uafhængige entreprenører end ansatte. De ekstra omkostninger for medarbejdere omfatter FICA (Social Security and Medicare-skatter), føderale og statslige arbejdsløshedsskatter, lønmodtagere og andre ydelser, hvoraf nogle er mandat (fx sundhedsdækning for en virksomhed med 50 eller flere fuldtids- / fuldtidsækvivalente medarbejdere). Du kan dog ikke blot mærke en arbejdstager som en selvstændig entreprenør til at udskyde arbejdsgiverens ansvar. Arbejderen skal virkelig være en uafhængig entreprenør for at behandle ham eller hende som sådan. Det kommer ned til kontrol. I det væsentlige, hvis du kan sige hvornår, hvor og hvordan arbejdet bliver gjort, sandsynligvis er medarbejderen din medarbejder.
Hvorfor skulle du korrekt klassificere arbejdere. IRS, samt Department of Labor og statens indtægtsafdelinger søger alle at sikre, at du behandler arbejdere korrekt. Når IRS undersøger en forretningsrejse, kontrollerer den næsten altid medarbejderklassificering. Der er store penge på spil. Det US Department of Labor recouped mere end $ 83 millioner i tilbage løn for omkring 108.000 misclassificerede arbejdere i 2013. New York, for eksempel sidste år fundet (PDF) 26.000 tilfælde af fejlklassificering, der resulterede i vurderinger på 8,8 mio.
Hvis du kategoriserer arbejdstagere, og IRS behandler dem korrekt som medarbejdere, kan du blive udsat for alvorlige straffe og interesse for tilbagevendende arbejdsskatter. Bare for at give dig en ide:
- $ 50 pr. Ufiltreret Form W-2
- Straffe for manglende indkomstskat og medarbejdernes andel af FICA
- Straffe for manglende betaling af arbejdsgiverens andel af FICA. Manglende betaling af skat er 0,5% af den ubetalte skatteforpligtelse for hver måned eller en del heraf, op til 25% af det samlede ansvar.
Hvis der er bedrageri eller forsætlig forsømmelse, er der straffe på 20% af lønnen, 100% af FICA-afgifterne (både medarbejdernes og arbejdsgiverens andel). Og der kan være strafferetlige sanktioner i ekstreme situationer.
Samlet set kan sanktioner være så alvorlige, at de udsletter virksomheden. Desuden skyldes en arbejdsgiver tilbagebetalinger til de nyklassificerede medarbejdere (fx feriepenge, sygeorlov, pensionsordninger, medicinsk dækning). Og IRS deler oplysninger med staterne, så tilbage statsledighed skat og arbejdstagernes erstatning vil blive forfaldne.
Forfalske aldrig dokumenter
Til skattemæssige formål er virksomheder forpligtet til at holde bøger og optegnelser, og at have bestemt dokumentation til at understøtte stillinger, der kræves på selvangivelser.For eksempel, hvis du kører dit personlige køretøj til erhvervslivet, skal du have en skriftlig oversigt over kilometertal og andre oplysninger for at sikkerhedskopiere et fradrag for virksomhedens kørsel. Desværre er mange virksomhedsejere lax, når det kommer til rekordbehandling. Nogle forsøger at genskabe dokumenter efter fakta, f.eks. Når de modtager en revisionsmeddelelse.
Hvorfor skal du aldrig forfalske dokumenter. Regeringen er ikke så dum som nogle skatteydere tror. IRS har i nogle tilfælde kunnet vise, at dokumenter er falske. I en sag (PDF) skabte en skatteyder i blomsterdesignvirksomheden falske kvitteringer for hendes køb for at fremstille fradrag. Retten konkluderede, at hun aldrig havde foretaget sådanne køb og pålagt en svigstraf på toppen af skat, renter og sanktioner for underbetaling af skat.
Som det er tydeligt, falder forfalskede dokumenter som regel til svig. Der er et utal af civile og strafferetlige sanktioner for svig, som anført i IRS diagram.
Bundlinie
Gør det rigtigt og undgå IRS hot button problemer! Du vil ikke have straffe og problemer med regeringen, hvis du gør det, og det giver dig mulighed for at gøre det, du gør bedst: Kør din virksomhed.
Skatter Foto via Shutterstock
1
