For nye små virksomhedsejere er opfyldelsen af dine skatteforpligtelser en stor tilpasning - især når du har været vant til at have en arbejdsgiver udbetalt indkomstskat tilbageholdenhed med hver lønseddel. Når du har din egen virksomhed, er skat tid ikke kun en gang om året; hellere skal du foretage skønne skattebetalinger i løbet af året.
Hvis du ikke er sikker på, om du skal betale skønnede afgifter for din virksomhed, læs videre for at lære mere om skat af små virksomheder:
Hvad er skønnet skattebetalinger?
Enkeltpersoner og virksomheder er forpligtet til at betale skat i løbet af året og ikke kun på "skat tid." Hvis du arbejder for en arbejdsgiver, vil din arbejdsgiver højst sandsynligt tilbageholde disse skatter for dig i løbet af året. Når du er selvstændig eller ejer en virksomhed, vil du blive forventet at gøre disse skattebetalinger til IRS og staten alene.
Hvem skal betale skønnede skattebetalinger?
Reglerne for skønnede skattebetalinger varierer afhængigt af virksomhedstype:
- For enmansvirksomheder, partnerskaber, S Corporation-aktionærer, enkeltmedlemmer LLC, der vælger at blive beskattet som eneforetagende eller et S-selskab eller multi-medlem LLC'er, der vælger at blive beskattet som et partnerskab eller et S-selskab: Hvis du forventer at skylde $ 1000 eller mere i afgifter, når du indsender din indkomstskat, vil du sandsynligvis blive nødt til at foretage skønnede skattebetalinger til den føderale regering (og eventuelt også din statsregering). Der er en undtagelse: Hvis dine indskud og skattekreditter op til mindst lige så meget som dit tidligere års skat, behøver du ikke at foretage en føderal skønnet skattebetaling.
- For C-virksomheder og multi-medlem LLC'er, der vælger at blive beskattet som en C Corporation: Hvis du ejer et selskab, skal du foretage skønnede skattebetalinger, hvis du forventer at skylde $ 500 eller mere med din skatteindlevering.
Hvornår er betalinger forfaldne?
Anslåede skattebetalinger er opdelt i fire betalingsperioder hele året:
- 15. april
- 15. juni
- 15. september
- 15. januar
Hvis din virksomhed er et selskab, er dine forventede skatter forfaldne den femtende dag i 4th, 6th, 9th, og 12th måned efter afslutningen af virksomhedens regnskabsår.
Når du er i systemet, vil IRS sende dig estimerede betalingskuponer ved udgangen af hvert skatteår. Men uanset om du modtager disse betalingskuponer eller ej, er det dit ansvar at foretage betalinger for både føderale og statslige afgifter.
Hvordan man betaler
Hvis du indgiver som selvstændig eller uagtsom enhed (dvs. et medlem LLC, partnerskab eller S Corp aktionær), skal du udfylde Form 1040-ES. Denne formular indeholder blanke kuponer til afsendelse af dine skønnede skattebetalinger. Du kan også foretage dine betalinger ved hjælp af Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). For din statsbetaling skal du søge online på den rette formular, udfylde den og sende den ind med din betaling.
Virksomheder skal indsende deres betalinger ved hjælp af EFTPS, eller kan arrangere en skattefaglig, finansiel institution, lønnetjeneste eller anden betroet tredjepart til at foretage indskud på deres vegne.
Hvor meget skal du betale?
- For selvstændige og uægte enheder (dvs. single-medlem LLCs, partnerskaber og S Corps aktionærer) anbefaler IRS at bruge Form 1040-ES til at beregne dine individuelle skønnede skattebetalinger.
- Virksomheder skal bruge regnearket på Form 1120-W til at beregne estimerede skattebetalinger.
Alternativt, hvis du forventer, at det nuværende års indtjening vil være relativt lig med sidste år, kan du bruge sidste års selvangivelse til at beregne dine forventede betalinger. Eller hvis du oplever svingende indkomst, kan du vælge at beregne dine skønnede skatter baseret på det faktiske beløb du har foretaget kvartalet.
Du behøver ikke at vise IRS, hvordan du ankom til din anslåede sum. Det er dog i din bedste interesse at nå så præcis en figur som muligt. At betale for lidt kan resultere i en uheldig overraskelse, når det er tid til at indgive din årlige skat, ud over mulige sanktioner for underbetaling. Omvendt ved at betale for meget, har du stort set taget penge ud af din virksomhed, og du kunne have investeret pengene for et højere afkast.
Hvis du er i tvivl om dine skønnede skatteforpligtelser, er det klogt at konsultere en skattespecialist, der kan rådgive dig om den bedste beregningsmetode for din virksomhed og hvordan du sporer og registrerer dine indtjeninger og fradrag korrekt. Bare husk jo mere tid du investerer i dine anslåede skattebetalinger, jo lettere bliver dit liv skattejob.
Piggy Bank Photo via Shutterstock
5 kommentarer ▼
