Alle arbejdsgiverpensionsordninger overvåges nøje af Internal Revenue Service og skal opfylde specifikke kriterier for at opretholde berettigelsen. Som sådan kræver IRS omhyggelig registrering af planer som en 401 (k). Manglende overholdelse af disse strenge retningslinjer kan medføre, at programmet mister sin skattefordelingsstatus. Fordi optageren vil have direkte kontrol over nogle af aspekterne af administration og ledelse af planen, påtager han sig en fiduciary pligt til at sikre deltagerne er beskyttet, og planen opretholder overholdelsesstandarder.
$config[code] not foundGiv oplysninger til medarbejdere
Hver 401 (k) plan skal have en skriftlig plan, som beskriver detaljerne for administrationen, fordele og funktioner. Rekordindehaveren skal levere en kopi af denne plan til hver medarbejder, herunder eventuelle tilgængelige investeringsalternativer. Uden at yde specifik skatterådgivning, skal hver medarbejder gøres opmærksom på de skattebesparende fordele, der er til rådighed via 401 (k), herunder skattefri bidrag og arbejdsgivertilpasningsmuligheder. Hver medarbejder bør også fuldt ud forstå retningslinjer for deltagelse og inddrive kalendere.
Overvågningsudgifter
Optagelsesindehavere har en fiduciary forpligtelse til at overvåge og opretholde stramme kontroller over udgifterne til planen. Det betyder ikke alene at sikre, at interne omkostninger styres, men også at planen aktivt vil søge de mest omkostningseffektive investeringsmuligheder for deltagerne. Som det fremgår af Tussey vs ABB Inc., når disse faktorer ikke håndteres korrekt, vil retten tildele deltagerne kompensation for at dække uagtsomheden hos de involverede involverede.
Video af dagen
Bragt til dig ved Sapling Bragt til dig ved Saplingikkeforskelsbehandling
For at opretholde de skattebesparende fordele, der tilbydes gennem en 401 (k), skal planen opfylde kriterierne for ikke-diskrimination. Den skal stilles til rådighed for alle ansatte uanset stilling. Hver plan skal bestå en årlig test for at afgøre, om andelen af deltagelse for medarbejdere på lavere niveau er i overensstemmelse med deltagelsesprocenten for de udøvende niveauer. Hvis disse tal varierer drastisk, kan planen anses for at være diskriminerende. Optageren skal overvåge deltagelsen for at sikre overholdelse af denne regel.
Begrænsningsansvar
Arbejdsgivere og journalister påtager sig en stor del ansvar, når de indfører disse typer af programmer i et firma. Der er dog muligheder for at begrænse ansvarseksponeringen. Først skal du sørge for, at alle oplysninger fra investeringsselskabet omhyggeligt studeres rettidigt. For det andet vurder omhyggeligt investeringsoptioner og gebyrstrukturer med lignende organisationer for at sikre, at dit firma ikke er uretfærdigt opkrævet. Endelig forstår, at ikke alle investeringer vil skabe et positivt afkast. Så længe investeringen er forsvarlig og blev gjort for at diversificere porteføljen, kan du ikke holdes ansvarlig for udsving i markedet.
