I løbet af din virksomheds liv er ting bundet til at ændre sig. For eksempel kan du i de tidlige stadier af din virksomhed have foretrukket at holde tingene simple med en LLC. Men når din forretning og forventninger vokser, kan du blive nødt til at ændre din virksomhedsstruktur. Det kan trods alt ikke være optimalt for dig, hvad der måske har fungeret for din virksomhed i løbet af de første par år af dets eksistens.
Hvis du overvejer at ændre din virksomhed fra en virksomhedsstruktur til en anden, er der et par ting at huske på. Procedurerne i sig selv er ikke nødvendigvis vanskelige eller komplekse, men vil typisk indebære nogle retlige skridt, som fusion eller opløsning af en enhed og oprettelse af en ny.
Som forventet kan der være betydelige skattemæssige implikationer involveret i disse bevægelser, så søg råd fra en revisor eller skatterådgiver til at bestemme, hvad der passer bedst til din virksomhed.
Her er nogle af de fælles scenarier, hvor du måske vil ændre din virksomhedsstruktur:
Scenario 1: Konverter en C Corporation til en S Corporation
For mange små virksomheder slutter C-selskabet at være for tungt og dyrt. Måske dannede du din virksomhed som et C-selskab og opdagede hurtigt, hvad "dobbeltbeskatning" betyder. Måske sagde din skatterådgiver, at du kunne sænke dine skatter med pass-through skattemæssig behandling af et S-selskab.
Heldigvis er konvertering af et c corp til et S corp en af de nemmeste ændringer at gøre; det kan gøres med en enkelt skatteformular.
Hvis du har et C-selskab, kan du vælge S-selskabs status ved at indgive IRS-formular 2553 senest 75 dage fra indregistreringsdatoen eller højst 75 dage fra begyndelsen af indeværende skatteår. Dette betyder, at hvis din C-virksomhed eksisterede den 1. januar (og du er kalenderårets skatteyder), skal du indføje IRS-formular 2553 senest den 15. marts for at modtage S-selskabsbehandling for indeværende skatteår.
Det er vigtigt at bemærke, at IRS stiller visse begrænsninger på, hvem der kan danne S-virksomheder. For eksempel skal alle aktionærer i et S-selskab være individer (ikke LLC'er eller partnerskaber) og juridiske personer i USA.
Scenario 2: Konverter en LLC til en C Corporation
Hvis du er som de fleste små virksomhedsejere, da du startede din virksomhed, ledte du ikke til udenlandske investorer eller tænkte på en aktieoptionsplan. Du havde bare brug for en lavfrokost, nem måde at beskytte dine personlige aktiver på og spore virksomhedens ejerskab. Så måske voksede din forretning, muligheder opstod, og tiden kom til at overveje VC-finansiering.
Inden du tager uden for investorer, skal du skifte din LLC til et C-selskab, da det kan være mere kompliceret at prøve at konvertere din virksomhed, efter at andre er involveret i ejerskab af virksomheden.
De særlige skridt, der kræves for at omdanne en LLC til et selskab, afhænger af selskabslovgivningen i hvilken tilstand LLC er registreret. For eksempel skal du i nogle tilfælde oprette et nyt C-selskab og derefter gøre det oprindelige LLC til et datterselskab af det nyoprettede C-corp. Dette er en forholdsvis standard proces, og din advokat eller online juridiske arkiveringstjeneste vil være helt fortrolig med de nødvendige skridt. Faktisk finder de fleste startups og virksomheder, at denne konvertering er den enkleste del af deres serie A runde eller anden finansiering!
Scenario 3: Skift en C Corporation til en LLC
Hvis du er en ikke-amerikansk statsborger, der dannede et selskab og er belastet med dobbeltbeskatning, skal du ændre dit c corp i en LLC for at udnytte pass-through beskatning. Det skyldes, at IRS kræver, at ejere af et S-selskab skal være amerikanske statsborgere.
De fleste stater tillader ikke C-virksomheder at omstrukturere som en LLC. Som følge heraf skal du danne en LLC og opløse C Corporation. Ligesom med at skifte fra et LLC til C-selskab, er dette en fælles proces, at din advokat eller online juridisk arkiveringstjeneste kan lede dig igennem med relativ lethed.
Der er ingen grund til at holde fast i en forretningsstruktur, der ikke virker for din virksomhed eller økonomi længere. Husk, at det altid er muligt at konvertere din virksomhedsstruktur, når dine forhold ændrer sig.
Billede fra Michal Kowalski / Shutterstock
Mere i: Indarbejdelse 3 Kommentarer ▼
