Ifølge National Restaurant Association er der mere end 1 million restauranter, hvoraf 7 ud af 10 er single-unit operationer. Restauranter beskæftiger mere end 14,7 millioner arbejdstagere, med 9 ud af 10 restauranter med færre end 50 ansatte. Det forventes, at 1,6 millioner nye restaurantjob vil blive oprettet inden 2027. Disse er kendte statistikker og viser, at mange restaurantsejere er små virksomheder; alle er bekymrede over, hvad de kan skrive af for at minimere de indtægter, der beskattes.
$config[code] not foundSkatteafdrag for Restaurant Ejere
Her er de 10 største skattefradrag for restaurantsejere:
Arbejdskraft
Udgifterne til lønninger, ydelser og ansættelsesafgifter betalt for ledere, tjenere, kokke / kokke, bartendere, opvaskemaskiner og andre restaurantmedarbejdere er normalt den største udgift for restaurantsejere. Omkostningerne er fuldt fradragsberettigede. Omkostningerne ved at levere måltider til medarbejdere i lokalet er også en skattefri frynsegodtgørelse for dem, men virksomheden kan fratrække omkostningerne (om denne fordel behandles som en del af kostprisen for mad eller en separat fradragskategori).
Hvis en restaurant engagerer undervisere på kontraktbasis, er omkostningerne også fradragsberettigede. Og der er ingen arbejdsskatter. Men virksomheden skal udstede en Form 1099-MISC, hvis en entertainer betales $ 600 eller mere i løbet af året.
Fødevareomkostninger
I gennemsnit udgør fødevareomkostningerne for restauranter 35% af det årlige budget. Omkostningerne behandles som "ikke-tilfældige materialer og forsyninger" (ikke opgørelse), hvilket betyder, at omkostningerne fratrækkes i det senere år, hvor fødevaren betales eller leveres til kunderne. En generel diskussion om forretningsomkostninger findes i IRS publikation 535.
Driftsomkostninger
Udgifterne til leje, forsyningsselskaber, kontorartikler ("tilfældige materialer og forsyninger") og andre grundudgifter er ikke unikke for restaurantbranchen er stadig fuldt fradragsberettigede.
smågenstande
Smallwares består af følgende kategorier: glasvarer, bestik, porcelæn, gryder og pander, bordplader, bar forsyninger, madlavningsredskaber og værktøj, lagerartikler, serviceartikler og små apparater koster $ 500 eller mindre. Omkostningerne ved udskiftning af småvarer kan udgiftsføres, snarere end afskrives over tid.
Sengetøj
Papir eller linnedservietter? Hvis en restaurant betaler for en sengetøjsservice, der regelmæssigt leverer rene servietter, duge, forklæder eller andre varer, er kostprisen (i det væsentlige et leje plus omkostningerne ved genstande, der er beskadiget uden for hvidvaskning) fradragsberettiget. Alternativt er restauranten mit køb sengetøj og vaskerum til at håndtere ting internt. Generelt skal genstande med et forventet levetid på mere end et år genindvindes gennem afskrivninger, men en lille virksomhed kan vælge at behandle dem som ikke-tilfældige materialer og leverer op til $ 2.500 pr. Vare eller faktura hvert år. de indgår ikke som aktiver i balancen.
Reklame
Omkostningerne ved reklame i print, radio eller andre medier er fradragsberettigede; Der er ingen dollargrænse på denne afskrivning. Også, hvis du opretholder en hjemmeside eller en app for at reklamere for din restaurant og / eller tilladelse, er omkostningerne sandsynligvis fuldt fradragsberettigede (selvom IRS ikke har givet endeligt vejledning i denne sag).
Menuer
Udgifterne til at designe og udskrive menuer er en almindelig og nødvendig forretningsomkostning for restauranter; det er fuldt fradragsberettiget.
Kapitalforbedringer
Normalt genindvindes omkostningerne ved kapitalforbedringer for kommerciel ejendomsret gennem afskrivninger over 39 år. Der er imidlertid en særlig regel, der gør det muligt at fratrække kvalificerede forbedringer over en periode på 15 år.
Forsikring
Som restaurant ejer skal du opretholde en forsikring, der beskytter virksomheden mod erstatningsansvar i tilfælde af, at en beskytter er skadet i lokalerne. Der er også brug for ejendomsforsikring til dækning af udgifterne til borde, stole, køkkenartikler osv., Der kan blive beskadiget eller ødelagt af en brand eller anden begivenhed. Sørg for, at du også har ødelæggelsesdækning, hvis mad spildes på grund af strømafbrydelse eller nedbrydning i køleenheden.
Ud over forsikring, hvis virksomheden køber en generator for at holde mad fra at ødelægge under strømafbrydelse, kan omkostningerne ved enheden afskrives ved anvendelse af første års udgifts- og / eller bonusafskrivninger. Reglerne for afskrivning af kapitaludgifterne er i IRS-publikation 946 (det er endnu ikke opdateret for at afspejle nye regler for 2018).
Leveringsvogne
Hvis restauranten bruger en varevogn til at levere mad til kunderne, kan nogle eller alle omkostningerne til at købe køretøjet og betjene det i øjeblikket være fradragsberettiget. Reglerne for fradrag af køretøjsudgifter findes i IRS-publikation 463.
Ny 20% fradrag
Som en bonus er der endnu en vigtig fradrag af noten til restaurantsejere, der har pass-through-enheder. Ejerne kan fra 2018 fratrække 20 procent af kvalificeret erhvervsindkomst som et personligt fradrag for at reducere skattepligtig indkomst, hvilket alvorligt reducerer den effektive skatteprocent, de betaler på deres andel af erhvervsindkomsten. Der er dog forskellige begrænsninger, der begrænser restaurantsejere fra at kræve denne nye afskrivning, og IRS vejledning er nødvendig for at uddybe visse detaljer om det.
Konklusion
Hvis du er en restaurant ejer, skal du tale med din CPA eller en anden skatteadviser for at se, om der er ekstra forretningsomkostninger, du kan afskrive. Husk at diskutere de skatteregler, der træder i kraft i 2018, og hvordan disse nye regler vil påvirke dine afskrivninger.
Foto via Shutterstock
Mere i: Restaurant / Mad Service
