Individuelle pensionsregnskaber (IRA'er) blev oprettet af Employee Retirement Security Act fra 1974 (ERISA). Siden dengang har IRA'er gennemgået en betydelig ændring, selv om loven om skattelettelser og job af 2017 ikke indførte nye regler. Alligevel kan du ikke fuldt ud forstå den betydning, som IRA kan have for dig og dine medarbejdere eller nogle af de faldgruber, der kunne gælde.
Har du brug for et lån til din lille virksomhed? Se om du kvalificerer dig i 60 sekunder eller mindre.Ting Business Owners Burde Know
Her er 10 ting virksomhedsejere bør vide om IRAs:
$config[code] not found1. Det er nemt at øge pensionsbesparelser
Hvis din virksomhed ikke har en kvalificeret pensionsplan, siger det sig selv, at du sandsynligvis bør lægge penge til en personlig IRA hvert år. Hvis du har en ægtefælle, der ikke arbejder uden for hjemmet, kan du også bidrage til en IRA for din ægtefælle. Selv om bidragsgrænsen for en IRA er beskeden (for tiden $ 5.500, plus $ 1.000 for dem, der er 50 år eller ældre ved årets udgang), øger besparelsen plus den udskudte indtjening med tiden betydeligt. For eksempel lægger en person i $ 5.000 hvert år fra og med 40 år. Efter 25 år udgør bidrag $ 125.000; med blot 7 procent årligt afkast vil besparelserne beløbe sig til over 338.000 dollars. Ved 10 procent vil saldoen være næsten en halv million dollars!
Hvis din virksomhed har en kvalificeret pensionsplan, kan du stadig tilføje penge til en IRA, men kun hvis din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) ligger under fastsatte grænser. Tjek MAGI grænserne for 2017 og 2018.
2. Aldersspørgsmål
Du kan kun føje penge til en IRA, hvis du er under 70 år i slutningen af året. Dette er så selvom du stadig arbejder. Men hvis du er forbi aldersgrænsen, mens din ikke-arbejdende ægtefælle ikke er, kan du stadig tilføje midler til hans / hendes IRA med din indtjening fra et job eller selvstændig beskæftigelse.
3. Overvej Skatfradrag nu versus skattefri indkomst senere
Beslut om, hvorvidt du ønsker skattefradrag for et bidrag nu gennem en traditionel IRA eller skattefri indkomst fra en Roth IRA finansieret med efter skat dollars. Ved at gøre dette valg, faktor i din tidsramme for opsparing, skatkonsol og indkomstgrænser for bidragydere med det du ved nu (du kan projisere men kan ikke være sikker på fremtiden). For eksempel, hvis din indtægt er for høj, er du udelukket fra at gøre Roth IRA-bidrag.
4. Lønningsfradrag IRA'er Hjælp din medarbejder
Hvis din virksomhed ikke har en kvalificeret pensionsplan, kan du hjælpe medarbejderne med at spare for pension gennem en lønningsfradrag IRA. De oprettet deres regnskaber; du tilbageholder midler fra deres lønsedler og deponerer dem i deres ira'er.
5. Visse investeringer er udelukket
De fleste IRA-ejere investerer deres besparelser i børsnoterede aktier, obligationer, fonde, børshandlede fonde og bankindskud. Men hvis du bruger en selvstyret IRA, kan du få andre typer af investeringer, herunder guld og sølv bullion. Der kan dog ikke investeres i samleobjekter, og der er betydelige begrænsninger for investeringer i fast ejendom og nærtstående virksomheder. Hvad med bitcoin? IRS har ikke sagt ja eller nej endnu.
6. Visse investeringer udløser årlige skatter
Generelt er indkomst fra en fradragsberettiget IRA udskudt skat; Det beskattes ikke, før udlodninger er taget. Men hvis en IRA har visse master-partnerskaber (MLP'er), kan der være aktuelt skat. MLP udsteder et skema K-1 til IRA; ejeren opfanger den indberettede indkomst på K-1 på hans / hendes personlige afkast. Imidlertid, intet tab rapporteret på K-1 kan tages i øjeblikket af IRA ejer.
7. RMD'er kan ikke udsættes for arbejde
Når du når alderen 70½, skal du begynde at tage de nødvendige minimumsfordelinger. Det er sådan, selvom du stadig arbejder.
8. Skattefrie overførsler kan gøres til velgørenhed
Når du når alder 70½, kan du foretage direkte overførsler fra en IRA til en offentlig velgørenhed hvert år op til $ 100.000. Det overførte beløb tæller mod RMD'er, men beskattes ikke. Imidlertid er ingen velgørende bidragsafdrag tilladt. Efter 2018, når flere personer vil bruge den forhøjede standardfradrag og ikke er ligeglad med at ikke fratrække velgørende bidrag, vil denne overførselsopsætning sandsynligvis blive endnu mere attraktiv.
9. Lån er ikke tilladt
Mens kvalificerede pensionsordninger kan give deltagerne mulighed for at tage lån fra deres konti, kan IRA ikke. Hvis et lån er taget, mister kontoen sin skattefritagne status, og hele saldoen bliver skattepligtig over for ejeren. Men hvis midlerne trækkes tilbage og erstattes inden for 60 dage, forbliver IRA intakt og ingen skattepligtige distributionsresultater.
10. Skatteregler for IRA er uændrede
Igen gjorde loven om skattelettelser og arbejdspladser store ændringer i skattereglerne … men ikke for IRA. Evnen til at fratrække IRA-bidrag eller foretage efterskud til Roth IRA'er er ikke blevet ændret.
Konklusion
For mere om IRA, se IRS Publikationer 590-A (for at sætte penge ind) og 590-B (for at tage penge ud). Hvis du har spørgsmål, skal du tale med din CPA eller anden finansiel rådgiver.
Billede: Shutterstock
$config[code] not found 3 kommentarer ▼
