Du har arbejdet hele året for dine indtægter. Nu skal du sikre dig, at du får alle skattefradrag, du har ret til, så du kan holde så meget af det som du kan efter skat.
Når det kommer til hans kunder, fortæller skatteadvokat Jeff Jacobs fra EisnerAmper LLP Small Business Trends i et telefoninterview, handler det ikke altid om, hvor meget en virksomhed kan spare.
"Nogle gange er det ikke pengene. Nogle gange er det princippet om det, "siger Jacobs.
$config[code] not foundSmå virksomhedsejere kan være villige til at betale deres rimelige andel, men det ekstra repræsenterer penge, du allerede har investeret i din virksomhed. Og det er penge, du kan geninvestere for at få det til at vokse - hvis du kommer til at holde det, det er det.
Hvad kvalificerer som en skattefradrag
Så hvad kvalificerer sig som et skattefradrag ud fra Internal Revenue Service?
"Det hele kommer ned på at anvende IRS Code Section 162, som giver den generelle struktur for at afgøre, om en udgift er fradragsberettiget i skatteformål," siger Kevin Busch, CFOTodays formand. CFOToday er en national regnskabsmæssig franchise med speciale i små virksomheder finans og skat.
For at kvalificere, siger Busch, at udgifter skal falde ind i en af fem brede kategorier:
- Udgiften skal være en almindelig del af forretningen.
- Udgiften skal være nødvendig.
- Det skal være en reel forretningsomkostning.
- Det skal have været afholdt og betalt i skatteåret.
- Det skal være forbundet med handel eller forretning.
På grund af den måde, disse regler generelt tolkes af IRS, siger Busch, at nogle udgifter kun kan delvist dækkes. Et eksempel er måltider og underholdning.
"Disse er fradragsberettigede, hvis disse varer er til underholdende kunder eller udvikler udsigter til kunder. Imidlertid er kun 50 procent af disse omkostninger fradragsberettigede, idet princippet om, at disse er almindelige og nødvendige, "forklarer Busch. "Og at de opfylder" rimelighedsstandarden "- således 50% fradragsgrænsen."
Mange fradrag går overset
Stadig mange fradrag overses og opkræves af virksomheder, der har ret til dem, siger Tyler Thompson i et email-interview med Small Business Trends.
Thompson er Vice President for Business Development for Deductr, et firma med en løsning designet til at spore, overvåge og endda modtage skattefradrag for uafhængige virksomhedsejere.
Selskabet hævder, at syv ud af ni skattepligtige betaler for meget hvert år.
Blandt ofte overset skatteafdrag er opstartsomkostninger, siger Thompson.
"Du kan fratrække op til $ 5.000 af de opstartsomkostninger, du opstod, før du begyndte at operere i virksomhedens første år," forklarer han. "For noget over $ 5.000 kan de afskrives over en 15-årig periode."
Jacobs giver et eksempel på, hvordan sådanne simple fradrag kan overses.
"Hvad med udgifterne til uddannelse af dine medarbejdere?" Forklarer Jacobs. "Forestil dig at du åbner en detailvirksomhed. Du inviterer din nyansatte medarbejdere til at deltage i en træningsdag. Du har lejet et hotelværelse. Du betaler for at få et måltid bragt ind og betale dem for en dags arbejde bare for at gå over ting med dem. "
Andre ofte overset fradrag omfatter hjemmekontorudgifter, autoomkostninger eller kilometertal, tab og forsikringspremier, siger Thompson. Selvom mange af disse udgifter i det mindste delvist er fradragsberettigede, trækker mange små virksomheder ikke fra dem, sagde han.
Hold behørige optegnelser
En stor overvejelse, siger Thompson og Jacobson, er behovet for at holde tilstrækkelige regnskaber over udgifter ved indgivelse af virksomhedsfradrag.
"Skatteloven kræver meget specifik dokumentation for rejse- og underholdningsudgifter, der er stavet i IRS-publikation 463", siger Barbara Weltman, formand for Big Ideas for Small Business Inc. og forfatter af "J.K.Vasser's Small Business Taxes 2015: Din komplette guide til en bedre bundlinje. "
"Hvis IRS spørger om et afkast, og skatteyderne ikke kan producere disse optegnelser, ellers kan legitime fradrag udelukkes," forklarer Weltman. "Hvis du f.eks. Bruger din personlige bil til erhvervskørsel og ikke har en oversigt over forretningsrejser (dato, afstand, formål med rejsen) i en skriftlig dagbog, app eller anden rekord, der blev foretaget på tidspunktet for kørslen, vil bilrelaterede afskrivninger sandsynligvis gå tabt. "
Hvad skal man gøre, hvis en fradrag er ulovlig
Hvis IRS skulle afvise et påstået fradrag, siger Jacobs, at dette ville gøre virksomhedsejeren ansvarlig for de tilbagebetalte skatter, der ikke var blevet betalt.
Virksomhedsejere har mulighed for at appellere sådanne afgørelser gennem IRS Office of Appeals. Hvis man undlader at få en gunstig beslutning her, kan små virksomhedsejere også forfølge et middel gennem U.S. Tax Court.
Disallowed fradrag behøver ikke at være for en stor sum for at blive udfordret, enten Jacobs insisterer. Han siger, at retten har en hel afdeling afsat til at høre krav på $ 25.000 eller mindre.
Nederste linje: kend skattereglerne, få gode råd fra fagfolk og dokumentere alt.
Tax Prep Photo via Shutterstock
