Har du brugt 401 (k) midler til at starte din virksomhed, eller slår du i din pension for at få dig til at drive virksomhed gennem den nuværende kreditkris? BusinessWeek for nylig henledt opmærksomheden på en mulig fælde: IRS er begyndt at være mere opmærksom på iværksættere, der finansierer deres virksomheder ved at bruge penge fra deres 401 (k) midler.
$config[code] not foundSådan fungerer sådanne træk typisk: En virksomhedsejer opretter et nyt selskab, opstiller en 401 (k) plan for det og flytter hans eller hendes 401 (k) penge til den nye plan. Pengene bruges til at købe aktier i virksomheden, hvilket giver det en infusion af kapital, men beholder fortsat skattefordelene ved 401 (k).
Monika Templeman, fungerende direktør for medarbejderplaner på IRS, fortalte BusinessWeek at processen "er åben for misbrug". Hvis iværksætterens 401 (k) midler ikke blev rullet over på denne måde, men netop tilbagekaldt, ville virksomhedsejerne være genstand for indkomstskat samt sanktioner på 10 procent af det tidlige tilbagekaldelse, hvis han eller hun er under 59 ½ år.
Templeman siger, at IRS har set penge til at købe aktier, hvis værdiansættelse var tvivlsom eller endda at købe personlige aktiver som biler.
Rolloverstrategien er vokset i popularitet under kreditkrisen; BusinessWeek siger, at ca. 4.000 mennesker forventes at bruge taktikken i år. Transaktionen involverer typisk $ 100.000 til $ 200.000 i pensionsfonde. Finansielle rådgivere opkræver kunder i gennemsnit $ 5.000 for papirarbejdet plus årlige gebyrer på omkring $ 1.000 til at styre den nye 401 (k). En finansiel rådgiver citerer afgifterne gunstigt til de 15 eller 20 procent rentesatser banker opkræver på erhvervslån - det vil sige, hvis du kan få et lån.
Med IRS planlægning øget undersøgelse af sådanne planer, kan det være en god idé at gennemgå din plan med din rådgiver og din revisor for at sikre, at det ikke hæver nogen røde flag. Hvis du bruger 401 (k) midler til at finansiere din virksomhed, skal du sørge for at pengene bliver brugt til gode brug det ikke for nogen form for bekostning, som du ikke kan gøre en klar forretningsmæssig sag.
IRS hjemmeside har masser af ressourcer, der kan hjælpe din revisor og rådgiver klarlægge problemerne. Et nærmere kig på problemerne med disse planer findes i "Retningslinjer vedrørende Rollovers som Business Startups (ROBS)." Denne publikation er for IRS-agenter, så den er temmelig tæt, men giver dig nogle indblik i problemerne med rollover konceptet.
