Hvad betyder det hele? At dømme fra kommentarer til tidligere artikler her er der meget forvirring om denne terminologi, og hvordan det påvirker sundhedsdækningen for små virksomhedsejere. Jeg vil forsøge at klarlægge skatteafbrydelserne; tilgive mig, hvis jeg oversimplificerer.
Fradrag
Fradrag er blot subtraktion, der reducerer den indkomst, der beskattes. De sparer dig for skat, men mængden af besparelser afhænger af din skatkonsol. For eksempel, hvis du er i 25% skatkonsollen, sparer du $ 250 ($ 1000 x 25%) med $ 1,000 fradrag.
$config[code] not foundTil sundhedsformål er der tre typer af fradrag:
- Subtraktioner fra erhvervsindkomst. Denne kategori dækker præmier betalt for dine medarbejdere. Fradraget reduceres med ethvert kredit hævet for præmier (den lille arbejdsgiverforsikringskredit er forklaret senere).
- Subtraktioner for personlige udgifter fra bruttoindkomst (kaldet en overordnet fradrag). Denne kategori er præmier, der dækker dig som selvstændig eller mere end 2% S-aktionær, såvel som din ægtefælle, dine pårørende, og dine børn op til 26 år, som du medtager i din dækning.
- Subtraktioner fra reguleret bruttoindkomst (en specificeret fradrag). Dette gælder kun medicinske udgifter, der ikke betales gennem forsikring eller tilbagetrækning fra lægehjælp og sundhedsopsparingskonti.
Fordi den overordnede fradrag for selvstændige individer er en personlig afskrivning og ikke kan behandles som en forretningsomkostning, reduceres nettotjenesten fra selvstændig beskæftigelse ikke med medicinske omkostninger med henblik på at finde selvstændig beskæftigelse skat. Hvis kongressen skulle ændre loven og tillade selvstændige erhvervsdrivende at fratrække deres dækning som en forretningsomkostning, ville det effektivt spare mere end 15% af omkostningerne.
Skattekreditter
En skattekredit er en subtraktion fra skatter, du ellers skylder. Således sparer hver $ 1.000 af skattekredit dig $ 1000 af skatter. Der er to kreditter relateret til sundhedsdækning.
Individuel skattelettelse
Den præmie skattekredit kan kræves af berettigede personer, der køber dækning gennem en udveksling. Dette omfatter selvstændige de behandles som enkeltpersoner, ikke som små virksomheder, og skal bruge de enkelte udvekslinger (ikke børserne til små virksomheder). Støtteberettigelse for denne kredit betyder:
- At være mellem 133% og 400% af det føderale fattigdomsniveau (FPL).
- At være uberettiget til en arbejdsgiver eller statsplan.
- Indlevering i fællesskab (med nogle undtagelser) hvis gift.
- Ikke hævdet som en afhængig af en anden skatteyder.
Kreditten er refunderes, hvilket betyder at du får den fordel, selvom det er mere end dit skatteregning for året. Derudover kan den anvendes til præmiebetalinger i løbet af året; du behøver ikke vente med at returnere for at kunne drage fordel af kreditten.
Find flere detaljer om denne kredit fra IRS.
Erhvervsskatkredit
Der er en lille arbejdsgiverforsikringsgodtgørelse for 2014 og 2015, som er 50% af de præmier, du betaler på vegne af dit personale, der købes via en regeringskasse kaldet Small Business Health Insurance Options Program (SHOP). Du skal betale mindst 50% af præmierne, og du skal opfylde nogle vanskelige og yderst tekniske definitioner for at være en lille virksomhedsejer. Du får ikke denne kredit for dækning for dig selv, ægtefælle, afhængige og visse andre pårørende, der arbejder for dig.
Find flere detaljer om denne kredit fra IRS.
Statsbidrag
Et statsstøtte er en fordel, du modtager fra regeringen; normalt er et statsstøtte skattefrit. Det betyder, at det ikke er medtaget i indkomst (det kan være nødvendigt at indberette, selv om det ikke bliver beskattet).
I sundhedsvæsenets sammenhæng kan nogle enkeltpersoner i tillæg til en skattelettelse bidrage til at dække præmier for at få hjælp til at betale deres fradragsberettigede, sambetalte, samforsikringsmæssige og out-of-pocket udgiftsgrænser. Denne statsstøtte hedder omkostningsdelingstilskud. Omkostningsdelingssubsidier er tilgængelige for dem, der har en sølv-, guld- eller platineplanlægning, og hvis indkomst er mellem 100% og 250% af FPL.
Konklusion
Stadig forvirret? Hvem ville ikke være!
Tjek IRS publikation 969 (PDF) for at lære mere om sundhedsbeskatningsafbrydelser. Og tal med din skatterådgiver for at se hvilke pauser der gælder for dig.
Sundhedsfoto via Shutterstock
1
