Puster du et reliefsugt nu, når en anden skattesæson er kommet og gået? Nu da betalingsfristen for 2016 er gået, er det den perfekte tid til at overveje din virksomhedsstruktur.
For eksempel kan du i de tidlige stadier af din virksomhed have foretrukket at holde tingene simple med en enebolig. Men når din forretning og forventninger vokser, kan du blive nødt til at ændre din virksomhedsstruktur til et selskab eller LLC. Revision af din virksomhedsstruktur kan nu endda hjælpe med at spare penge med næste års ansøgning. Vigtigst er det, at vælge den rette forretningsstruktur er et stærkt juridisk grundlag for din virksomhed i de kommende år.
$config[code] not foundHer er tre situationer at overveje:
Minimér dit personlige ansvar med en LLC eller Corporation
Når mange små virksomhedsejere først starter en virksomhed, udgør de ikke en officiel forretningsenhed, hvilket betyder, at deres forretning som standard er struktureret som eneselskab eller partnerskab. Du har måske ikke indset, at disse forretningsstrukturer kan sætte dine personlige aktiver i fare. Det er fordi der ikke er nogen adskillelse mellem dig som virksomhedsejeren og virksomheden. Så hvis din virksomhed skal sagsøges eller ikke kan betale sin gæld, så kan du blive forpligtet til at betale ved hjælp af dine personlige opsparinger og andre aktiver.
Både LLC (Limited Liability Company) og Corporation adskiller virksomhedsejeren fra virksomheden og hjælper med at minimere dit personlige ansvar i mange situationer.
Hvordan gør man det: Hvis du er interesseret i at minimere dit personlige ansvar, er det nemt at danne en LLC eller et selskab. I tilfælde af en LLC skal du indsende en artikel med organisationsformular med staten. Papirarbejdet hedder vedtægter for et selskab. Du kan enten indsende papirarbejdet direkte med din stats sekretær for statskontoret eller have en online juridisk arkiveringstjeneste, håndtere det for dig. Husk at administrere en LLC medfører mindre administrativ formalitet end et selskab, hvilket gør det til et bedre valg for mange små virksomheder.
Sænk dine selvstændige skatter
Hvis du har rapporteret om selvstændig beskæftigelse, så har du følt dig i stand til at betale skat for selvstændig beskæftigelse. Mens SE-skatten er bane for mange selvstændige konsulenter, serviceudbydere og iværksættere, kan du ikke undgå at betale skatten i det hele taget, da det er dit bidrag til Medicare og Social Security. Der er dog visse strategier, du kan tage for at minimere din egenbeskatning.
For eksempel kan du ændre din virksomhedsstruktur til et selskab eller en LLC og vælge at beskatte det som en S Corporation. Derefter kan du opdele årets indkomst i løn og udlodninger. Din løn er underlagt selvstændig beskæftigelse / FICA skat, men udlodningerne er ikke. Husk på, at du skal betale dig en rimelig løn for det arbejde du gør - i modsætning til blot at tage hele indtægten ud som en fordeling.
På en sidebemærkning er en af de mest effektive måder at styre selvstændig skat på at sikre, at din prisregning står for disse omkostninger. Som medarbejder er din arbejdsgiver ansvarlig for ca. halvdelen af dine Medicare og Social Security skatter. Men som selvstændig erhvervsdrivende er du ansvarlig for hele betalingen. Husk det, når du sætter dine priser og regning kunder.
Hvordan gør man det: Hvis du er interesseret i at forsøge lovligt at nedsætte din selvstændige skat, skal du tale med en CPA eller skatteadviserende. Du vil højst sandsynligt danne en LLC eller et selskab (hvis din virksomhed ikke allerede er struktureret som sådan) og derefter vælge S Corporation status med IRS. En CPA / skatterådgiver kan dog hjælpe dig med at finde ud af de korrekte løn- og distributionsbeløb for at undgå problemer med IRS.
Dobbeltbeskatning Blues? Skift en C Corporation til en S Corporation
Hvis du indarbejder din virksomhed, indser du hurtigt, at virksomheden eksisterer som en separat enhed og som sådan skal betale skat på sin fortjeneste. I nogle tilfælde kan dette føre til dobbeltbeskatning for virksomhedsejere, da overskud beskattes på virksomhedens arkivering, og så hvis ejerne fordeler overskud til sig selv, beskattes de også på det enkelte niveau. Mange småfirmaer, der tager penge ud af virksomheden, kan finde sig i denne situation.
Man kan undgå denne situation ved at anvende pass-through skat behandling af en S Corporation. Med S-selskaber betaler virksomheden ikke skatter på overskuddet. I stedet er overskuddet overført til ejerne / aktionærerne, og hver enkelt person er ansvarlig for at betale skat på deres andel af overskuddet (typisk baseret på ejerandel). Bemærk, at LLCs har denne form for gennemgående beskatning som standard.
Hvordan gør man det: At skifte fra en C Corporation til en S Corporation er en af de nemmeste ændringer at lave, men er tidsfølsom. For at foretage ændringen skal du indføje IRS-formular 2553 senest 75 dage fra indregistreringsdatoen eller højst 75 dage fra begyndelsen af indeværende skatteår. Det betyder, at hvis du har en allerede eksisterende virksomhed, er det for sent at gøre ændringen til at søge om dine 2017 skatter. Men du kan få dit papirarbejde til at være klar til 2018 og derover.
Vær opmærksom på, at ikke alle er berettiget til S Corporation status. IRS kræver, at alle S-aktionærer er private (ikke LLC'er eller partnerskaber) og juridiske personer i USA. Hvis din virksomhed ikke er berettiget til at være et S-selskab, kan du stadig opløse dit selskab og danne en LLC i stedet. Du bør dog tale med en skatterådgiver, inden du går i gang med denne proces.
Når dine behov ændres, så kan din forretningsstruktur
Den nederste linje er, at der ikke er nogen grund til at holde fast i en forretningsstruktur, der ikke længere fungerer for din situation. Det er muligt at konvertere din struktur, når dine behov ændres, og i de fleste tilfælde er processen nemmere end du tror.
LLC eller Corporation image via Shutterstock
Mere i: Inkorporering
